Понятие «самозанятость» массово вошло в малый бизнес недавно – в 2019 году, когда в порядке эксперимента в стране был введен особый налог для частных граждан, занимающихся производством и торговлей товарами или оказывающих услуги. В чем состоит выгода этой новой схемы, каковы преимущества, а главное, как стать самозанятым обычному человеку, мы будем разбираться в этой статье.

Как стать самозанятым

Как стать самозанятым лицом в России

Государственная стратегия ясна: предложить гражданам, продающим собственные товары или предлагающим услуги, выйти из тени, платить налоги по упрощенной схеме налогообложения.

Для этих целей введен отдельный федеральный закон (№ 422-ФЗ от 27.11.2018). Это государственный эксперимент, рассчитанный на 10 лет. По расчетам инициаторов проекта, он должен дать налоговое послабление для тех, кто получает доход от персональной профессиональной деятельности.

Зачем становиться самозанятым

Решая, стоит ли становиться самозанятым и платить налог на профессиональный доход (НПД), нужно детально изучить суть вопроса, взвесить свои выгоды, оценить возможности.

Если вы работаете с выгодой для себя или хотите это сделать, то обязаны заплатить налог государству с полученного дохода. Тот, кто не был зарегистрирован предпринимателем в налоговой, теперь может заявить о своей занятости и платить налог не 13 %, как при подоходный, а гораздо меньше.

4% уплачивают самозанятые граждане, реализующие свою продукцию и услуги частным лицам. 6% отчисляют те, кто работает с юридическими фирмами. Товары, произведенные самозанятыми, не облагаются НДФЛ.

Легальная деятельность, таким образом, влечет за собой налоговые послабления. А нелегальная – возможность наложения штрафа за незаконную коммерческую деятельность.

Самозанятость – это способ легализации деятельности тех, кто, например:

  1. Частным порядком занимается ремонтом квартир, бытовой техники, одежды и обуви.
  2. Занимается народными художественными промыслами, пишет картины, проводит корпоративные мероприятия.
  3. Реализует продукцию, выращенную на приусадебном участке.

Регистрация в качестве самозанятого в принципе ни к чему вас не обязывает. Если вы не будете получать доход, не будете и платить даже самый минимальный налог. Но статус самозанятого может пригодиться и сыграть вам на пользу в любой момент.

Как стать самозанятым официально

Основные позиции того, что нужно, чтобы стать самозанятым гражданином, раскрыты в Налоговом кодексе Российской Федерации. Обратимся к статье 83 (пункт 7.3.).

Первое, что нужно сделать, это уведомить налоговую службу. Это делается в специально утвержденной форме об осуществлении деятельности самозанятого. Посмотреть ее можно в Приказе ФНС России от 31.03.2017 № ММВ-7-14/27. Там же описываются правила заполнения.

Регистрация носит уведомительный характер и происходит бесплатно. Возможно, со временем государство ограничит упрощенную регистрацию или лимитирует другим способом количество самозанятых. Поэтому стоит задуматься о том, чтобы зарегистрироваться сегодня.

Зарегистрироваться можно на портале Госуслуг, на официальном сайте налоговой службы, но есть быстрый и простой вариант.

«Мой налог»

Сейчас процедура упростилась. Регистрация происходит на ваших глазах в режиме онлайн через специальное бесплатное мобильное приложение «Мой налог». Его устанавливают в телефоне, но можно зайти и через компьютер –  системе доступна веб-версия.

Затем понадобится пройти авторизацию – по скану паспорта. Для работы с приложением нужно будет ввести номер мобильного телефона, а также указать регион проживания. Это важно, так как специальный налог НПД введен как пилотный проект не о всех областях России.

Понадобится сделать селфи-фото для идентификации с изображением в паспорте. Форма заявления не заполняется. Система сформирует его автоматически.

После подтверждения желания зарегистрироваться заявление мгновенно попадет в информационную базу налоговой службы. Вся процедура регистрации займет приблизительно 20 минут.

Главное, что нужно, чтобы стать самозанятым, это собственное желание. Кстати, этот официальный доход берется в зачет при оформлении ипотеки, получении кредитов.

Как стать самозанятым через Сбербанк

Те, у кого на телефоне установлено мобильное приложение «Сбербанк онлайн» имеют возможность стать самозанятыми через этот сервис. Для этого в приложении нужно:

  1. открыть раздел «Платежи»;
  2. перейти на вкладку «Госуслуги»;
  3. выбрать строку «Свое дело»;
  4. действуя по инструкции, зарегистрироваться.

Подобная услуга предоставляется сервисами некоторых других банков.

Сбербанк-онлайн помогает рассчитать сумму НПД (4%) от полученных доходов, формирует квитанцию и может проводить автоплатеж

С какого возраста можно стать самозанятым

Законодательство никак не ограничивает возрастные рамки самозанятых граждан. Теоретически заявиться на самозанятость может любой гражданин, имеющий российский паспорт. То есть, с получением паспорта в 14 лет, подросток может осуществлять профессиональную деятельность. Однако дееспособность наступает только по достижению 18-летнего возраста.

В этой связи вопрос, как стать самозанятым и со скольки лет можно стать самозанятым, не выглядит таким уж простым. До 18 лет родители или же законные представители подростка должны дать письменное согласие на его деятельность, касающуюся совершения имущественных и финансовых сделок.

Эмансипация, то есть зрелость наступает в исключительных случаях, например, при раннем вступлении в брак до 18 лет. В Татарстане в брак возможно вступить уже с 14 лет, в России – с 16 лет.

Может ли пенсионер стать самозанятым

Закон о самозанятости не имеет возрастных ограничений. Так как стать самозанятым пенсионерам не мешает возраст, они проходят регистрацию на общих основаниях.

Пожилые люди могут официально зарегистрировать деятельность, если сдают жилье в найм, продают излишки урожая, выращенного на приусадебном участке, получают доход от реализации собственноручно изготовленных вещей и тому подобное.

Но нужно принять во внимание тот факт, что работающие пенсионеры, а самозанятость приравнивается к работе, не получают индексацию пенсии – увеличение выплат в связи с инфляцией.

В каких регионах можно стать самозанятым

Сначала пилотный проект по самозанятости распространялся лишь в Москве, Московской, Калужской областях и Республике Татарстан. Многие сочли это за бред, самому самому признаваться, что у тебя есть доход и платить, часть своего ганарара государству. А некоторые реально задались вопросом как стать самозанятым, из-за этого список регионов увеличится в несколько раз.

Министерство Финансов озвучило информацию о вероятном расширении круга городов-участников проекта. С 1 января 2020 года в перечень участников пилотного проекта добавили 19 регионов. Это Санкт-Петербург, Пермский, Краснодарский край, Ямало-Ненецкий, Ханты-Мансийский автономные округа, республика Башкирия, Ленинградская, Нижегородская, Волгоградская, Ростовская, Тюменская, Воронежская, Сахалинская и другие области.

Всего, с учетом ранее утвержденных, участников эксперимента 23. С июля 2020 года по новому закону будет жить и работать вся страна.

 

Поэтапное внедрение закона отчасти обусловлено ограниченными техническими и человеческими ресурсами. Одновременно перевести на новые принципы все многомиллионное население страны невоззможно.

Но даже сейчас факт регистрации по месту жительства не является определяющим. Важно, чтобы деятельность самозанятого была зарегистрирована в одном из указанных регионов.

Вот как можно стать самозанятым, проживая, например, в Красноярске – открыть свой бизнес в городе, который является участником эксперимента. Причем место ведения бизнеса можно менять один раз в год.

Может ли ИП стать самозанятым

Можно ли ИП стать самозанятым? Ответ на этот вопрос содержится в законе. Индивидуальный предприниматель имеет право получить статус самозанятого.

Решение нужно ли закрывать ИП, чтобы стать самозанятым принимается добровольно. Обычно закрывать деятельность как ИП нет необходимости, нужно только уведомить налоговый орган об изменении режима налогообложения и стать самозанятым.

Важно, чтобы деятельность соответствовала требованиям, предъявляемым к самозанятым. Это касается некоторых ограничений по видам, уровня дохода, наличия наемной рабочей силы и пр.

ИП по общей схеме регистрируется любым доступным способом. Обратите внимание на необходимость уведомить налоговую инспекцию в месячный срок с момента перехода на НПД. Если этого не сделать вовремя, налоговый режим самозанятости автоматически будет аннулирован.

Можно ли стать самозанятым, если официально трудоустроен

Вопрос, может ли работающий человек стать самозанятым, решается однозначно.

Самозанятость и наемный труд (профессиональная деятельность у работодателя) не взаимоисключающие понятия. Можно быть официально трудоустроенным, а в свободное от основной работы время трудиться на себя. Официальная заработная плата будет облагаться стандартным налогом НДФЛ в размере 13%.

Кто не может стать самозанятым

Положения закона о самозанятости не распространяется на услуги нотариусов, оценщиков, адвокатов и некоторые другие категории. Не могут зарегистрировать самозанятость госслужащие и муниципальные работники, чиновники, полицейские, военные и т.п.

Существуют и иные нюансы. Под понятие самозанятости и соответственно НПД не подпадают такие виды деятельности, как:

  1. Продажа акцизных товаров (алкоголя, табачных изделий, автомобильного топлива).
  2. Добыча и продажа полезных ископаемых.
  3. Деятельность на основании договоров доверительного управления.
  4. Продажа недвижимости и авто.
  5. Услуги перевозчиков, курьеров и доставки.
  6. Перепродажа товаров.
  7. Некоторые другие.

Преимущества и недостатки самозанятости

Самозанятые не имеют права на получение налогового вычета, если они купят квартиру или дом, а также на лечение. Так как вычет предоставляется на налог НДФЛ, а самозанятые от него освобождены.

Налоговый вычет для тех, кто находится на специальном налогообложении снижается на 10 тысяч рублей. Сумма к вычету рассчитывается в программе автоматически. Все, что вам нужно сделать – это ежемесячный платеж с той же карты Сбербанка – самый удобный способ оплаты.

Вам не нужно будет предоставлять налоговую декларацию. Она формируется на сервере автоматически.

Вы сами решаете, что отнести к доходам от собственной бизнес-деятельности, а что нет.

Специальный счет в банке открывать не требуется. Обслуживание счета тоже стоит денег. Самозанятые все операции могут провести самостоятельно все в том же приложении. Кассовый аппарат покупать также не нужно. Все, что потребуется – это смартфон или айфон.

Одним из мест для официального ведения бизнеса должен быть регион-участник эксперимента. Пока их список ограничен, но очень скоро в него включат все регионы России.

Можно не прерывать индивидуальной предпринимательской деятельности, работать у официального работодателя. Но как только вы начнете использовать труд работников по найму или оказывать услуги фактическому работодателю, должны будете отказаться от специального режима налогообложения.

Если не сделать этого добровольно, налоговая может сделать это за вас в одностороннем порядке.

10 ценных советов, как стать самозанятым

Если еще остались сомнения, перед тем, как стать самозанятым, ознакомьтесь с важными фактами и советами, которые вытекают из нового закона.

Совет 1. Гражданин считается самозанятым до того момента, пока его годовой доход не превысит 200 тысяч рублей в месяц, а годовой не будет составлять больше 2400000 руб.

Совет 2. Самозанятые не имеют права нанимать сторонних работников и сотрудничать, оказывая услуги, со своим бывшим работодателем в течение двух лет с момента получения статуса самозанятого.

Совет 3. В приложении «Мой налог» осуществляется учет доходов, выписывается чек покупателю или клиенту, ведется расчет налога, выдаются справки о доходах. Налоговая отчетность также формируется автоматически, так что специально для этого посещать налоговую службу не придется.

Совет 4. Доходами самозанятых считаются лишь те финансовые операции, которые проведены через мобильное приложение Иные поступления переводы на счет в банке, наличными или на карту, помощь инвесторов при расчете дохода, облагаемого налогом, не учитываются.

Совет 5. Оплата налога на самозанятость осуществляется ежемесячно по факту полученной прибыли не позже 25 числа в месяце, следующего после отчетного. За каждый день просрочки начисляются пени.

Совет 6. По желанию самозанятый может закрыть свой бизнес. Такая возможность предусмотрена в программе. Выйти из проекта можно также в режиме онлайн, не входя из дома, через программу приложения, в котором работали до настоящего момента.

Совет 7. Самозанятые не обязаны использовать контрольно-кассовые аппараты. Чек выводится автоматически. Его направляют клиенту электронной почтой, посылают в СМС или распечатывают на принтере. Выдача подтверждающего документа клиенту обязательна, он служит доказательством совершения сделки, факта оказания услуг.

Совет 8. Профессиональный налог является единственной выплатой. Отчисления в пенсионный фонд, фонд социального страхования не производятся. Часть от уплаченного налога (37%) автоматически направляются на медицинскую страховку.

Совет 9. Пенсионные взносы перечисляются н самозанятых в минимальном размере. Это значит. Что и пенсия по старости будет минимальной. Увеличить размер взносов можно индивидуально, в добровольном порядке, делая перечисления на свой пенсионный счет.

Совет 10. Эксперимент относительно самозанятости рассчитан на 10 лет. До 2028 года Правительство РФ обещало не менять ставки налогообложения.

Видео как стать самозанятым

Заключение.

Налогообложение по схеме самозанятых – хороший вариант для тех, кто хочет открывать собственный бизнес с нуля, не имея стартового капитала. Для открытия и закрытия в случае неудачи не взимается государственная пошлина, нет необходимости платить страховые взносы.

Читайте также
Добавить комментарий